洗钱犯罪的概念和特征

钱贵


　　洗钱(MONEY LAUNDERING)，本意指把肮脏的钱清洗干净。据说在二十世纪初期，美国旧金山市一家饭店的老板，看到自己饭店里日常流通的一些硬币沾满了油污，他怕弄脏顾客所戴的白手套而影响饭店的生意，便用洗涤剂将收到的硬币清洗一遍，于是被清洗之后的硬币就象新的一样干净了，这就是洗钱的最早来源(i)。到了二十世纪20年代，美国芝加哥出现了一个以鲁西诺为首的庞大的有组织犯罪集团，他们利用美国经济发展中使用的现代化大规模生产技术，发展自己的犯罪产业，谋求巨额的经济利益。起初，该组织以开洗衣店做掩护，在为顾客洗衣服的同时，向顾客收取现金，然后将这一部分现金连同其贩卖毒品的收入一起向税务机关申报，这样就把毒品收入也变成了合法收入。这就是现代意义上“洗钱”一词的渊源。后来，人们用它来称谓把非法收入合法化的过程。最初的洗钱，实际上是毒品交易的一部分，据联合国统计，每年约有来自毒品交易的5000亿至6000亿美元流入正常的经济流通领域，这样，在国际金融系统中流通的“毒”钱大约有一万多亿美元((2)。现在把对贩毒、走私、抢劫、盗窃、诈骗、贪污、贿赂、逃税等犯罪收入的清洗，都视为洗钱。关于洗钱的概念，目前在不同国家和地区的法律中表述也不尽相同。
1988年12月19日联合国大会在维也纳通过的《联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约》(以下简称《联合国禁毒公约)))中将毒品犯罪及其洗钱行为规定为国际犯罪。该公约将洗钱定义为:为隐瞒或掩饰因制造、贩卖、运输任何麻醉药品或精神药物所得非法财产之来源、性质、所在，而将该财产转换的即为洗钱。该定义范围较为狭窄。

　　1990年2月7日，欧洲和北美的15个国家在巴黎召开会议共同研究对付洗钱问题，并为此组建了“金融行动特别工作组”。该组织给洗钱所下定义为:凡隐瞒或掩饰因犯罪行为所取得财物的真实性质、来源、地点、流向及转移，或协助任何与非法活动有关的人规避法律应负责任者，均属洗钱行为。该定义从宽规定洗钱范围，突破了毒品交易所得的局限，将其扩大、延伸到凡是对由犯罪行为所得财物加以隐瞒或掩饰的行为。
　　1986年，美国国会通过的《洗钱控制法》对洗钱犯罪规定为:1、就法律指定的犯罪种类而言，从事与犯罪相关联资金的金融交易，如果明知其非法性质，并以协助犯罪实施为目的，或者明知交易旨在掩护款项的性质、方位、来原、所有权或控制权，构成联邦刑事犯罪。2、就法律指定的犯罪种类而言，与金融机构从事一刃美元以上犯罪赃款的交易，构成联邦刑事犯罪。3、促使一国内金融机构不予提交，或者提交有重大遗漏或失实的货币交易报告，重构与一个或多个金融机构之间的任何交易，构成联邦刑事犯罪。所谓重构交易，是指犯罪分子和洗钱者对一万美元以上的款项，故意拆零，分别与多个金融机构或一个金融机构的多个分支机构交易，以使每一笔均在报告金额界限以下，从而规避报告的行为。
　　1991年6月10日，欧共体发布的《关于防止利用金融系统进行洗钱活动的法令》把洗钱定义为:明知是犯罪财产而故意拥有、转移、隐藏、或帮助犯罪分子逃脱法律制裁的行为。
　　1995年4月联合国发布的《禁止洗钱法律范本》对洗钱做了如下定义:直接或间接参加来自于犯罪收益的财产的交易;接受、拥有、隐匿、掩盖、处理犯罪收益财产或将犯罪收益财产带入所在国;明知或者有理由表明财产来自于非法活动或者间接非法活动变现而来，没有合理的理由，不采取合理的步骤确认财产是否来自于非法活动或者直接或间接从非法活动变现而来。
　　台湾于1996年通过了《洗钱防制法》。该法规定，洗钱是指:掩饰或者隐匿因自己或他人重大犯罪所得财物或财产性利益;收受、搬运、寄藏、购买或为他人买卖因重大犯罪所得财物或财产上利益提供中介。重大犯罪是指刑法规定最低刑5年以上有期徒刑的犯罪，以及伪造、变造债券、股票或其他有价证券罪、指使他人卖淫罪、拐卖罪、赌博罪、奴役罪、欺骗他人向境外出走罪、隐蔽卖淫罪、诈欺罪、常业重利罪等赢利性犯罪，还有儿童及少年性交易条例、枪炮管理条例、惩治走私条例、证券交易法、银行法、破产法、毒品犯罪法律所规定的重大犯罪。
　　香港特别行政区有关法律对洗钱的规定是:任何人明知或有充足理由怀疑资金、财产或投资为犯罪所得而帮助一些团伙犯罪组织收藏或管理那些资金所进行的犯罪。
　　我国是《联合国禁毒公约》的缔约国，承担了在国内实体法中规定洗钱为犯罪的义务。事实上，1990年12月28日全国人大常委会《关于禁毒的决定》第四条第一款就规定:包庇走私、贩卖、运输、制造毒品的犯罪分子的，为犯罪分子窝藏、转移、隐瞒毒品或者犯罪所得财物的，掩饰、隐瞒出售毒品获得财物的非法性质和来源的，处7年以下有徒刑、拘役或者管制，可以并处罚金。虽然未明确规定洗钱的概念和洗钱犯罪，但这一规定己充分表明我国己将参与洗钱的人或组织列入犯罪并予以处罚之列。我国新《刑法》第191条首次明确了洗钱罪的罪种，规定:明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，以特定方式掩饰、隐瞒其来源和性质的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金;情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金。

我国学者对洗钱的定义，主要有以下几种观点:

　　一、洗钱，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，而提供资金帐户、协助将财产转换为现金或者金融票据、通过转帐结算等方式协助资金转移、协助将资金汇往境外及以其它方法掩饰、隐瞒其来源和性质，意图使犯罪的违法所得及其收益合法化，避免法律制裁的行为。①
　　二、洗钱，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其非法来源和性质，而实施的各种清洗行为。②
　　三、洗钱，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，帮助犯罪分子掩饰、隐瞒其非法来源和性质，转移违法所得的行为。③
　　四、洗钱，是指明知是毒品、黑社会性质的有组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，实施法定行为之一，掩饰、隐瞒其来源和性质的行为。④
　　五、洗钱，是指将犯罪所获黑钱或者赃钱变得干净，是一种犯罪的便利行为。⑤
　　六、洗钱，是指将犯罪收入通过金融中介机构加以转移、兑换、购买股票证券或者直接投资，隐瞒、伪装非法所得黑钱的来源、性质和所有人等，从而把黑钱洗净，转为合法收入的一种行为。⑥
　　从国内外法学界的研究现状来看，尽管各国对洗钱犯罪的法律规定不尽一致，对洗钱含义的理解也不统一，但通过对各种观点的综合分析可以看出，作为法律意义上的洗钱行为，一般都具有如下的特征:
　　一、利用合法金融体系洗钱。不法分子通过银行和非银行金融机构清洗赃款。特别是有一些犯罪嫌疑人使用假身份证在银行开设多个账户，用以转移和隐匿非法所得及其收益。
　　二、利用地下钱庄进行洗钱。一些犯罪嫌疑人通过地下钱庄将赃款转移出境。
　　三、利用互联网进行洗钱。不法分子利用网上银行转移赃款，有的还通过网上赌博进行洗钱。
　　四、通过现金走私进行洗钱。如，不法分子随身携带或将大量现金藏匿于交通工具出入境。
　　五、通过投资进行洗钱。不法分子通过投资兴建宾馆、开设公司等方式进行洗钱，有的甚至在境外开设公司，为其犯罪所得披上合法外衣。
　　六、利用进出口贸易进行洗钱。犯罪嫌疑人通过虚报进出口价格或伪造有关贸易单据的方式跨境转移赃款。
　　七、利用证券期货市场进行洗钱。有些不法分子将资金存入支票，用其买入股票后，将股东账户和其中的股票转托到其他的证券公司，然后将股票卖掉，提取现金。
　　洗钱之所以受到众多国家和国际组织超乎寻常的关注，是因为它本身具有极大的社会危害性。首先，洗钱为犯罪者安全、自由地支配犯罪赃款创造了条件，为司法部门调查和检控犯罪设置了障碍，从而在事实上起着为各种恶性犯罪，尤其是有组织犯罪推波助澜的作用。其次，洗钱容易引发其他多种犯罪和严重的社会问题。为达到顺利洗钱的目的，犯罪分子和洗钱者常常千方百计拉拢、利诱政府官员和银行职员做内应，由此导致贿赂横行、社会风尚没落和国家工作人员违法、乱纪。最后，洗钱为金融危机埋下隐患。洗钱是具有特定目的的非正常金融活动，涉及金额大，资金转移快，突发性强，极易诱发金融机构资金流动困难;一些金融机构受利益的驱使，与犯罪分子和洗钱者同流合污，大开方便之门，甚至直接从事洗钱，一旦真相暴露，即可引发公众的信任危机，后果不堪收拾。因此，一些受国际犯罪和洗钱严重困扰的国家甚至将洗钱的危害定位为“扰乱整个社会经济的运行秩序，威胁到国家安全”。


安徽省人民政府


安徽省铁路路外伤亡事故处理实施办法
省人民政府


第一章 总 则
第一条 为了保证铁路车辆正常运行和人民生命财产安全，妥善处理铁路路外伤亡事故，根据国务院转发的《火车与其它车辆碰撞和铁路路外人员伤亡事故处理暂行规定》（以下简称《暂行规定》），结合我省情况，特制定本办法。
第二条 凡在铁路列车运行和调车作业中，发生火车撞轧行人，与其它车辆碰撞等情况，招致人员伤亡或车辆破损事故，均按《暂行规定》和本办法处理。
第三条 铁路沿线各级人民政府要加强对铁路安全管理工作的领导，有关部门要和铁路部门密切配合，经常对沿线有关单位和群众进行铁路安全常识的宣传教育，并采取切实有效措施，防止发生路外伤亡事故。

第二章 事故责任
第四条 铁路职工要认真执行规章制度。机车、轨道车乘务人员必须认真了望，鸣笛示警。道口看守员要坚守岗位，认真负责，适时开关道口。铁路无人看守道口，必须做到护桩、警告牌标志齐备，清晰醒目。凡因铁路职工失职或上述防范设施不全等直接原因造成路外伤亡事故，由铁
路部门负责，并对负责者按有关规定给予处分或制裁。
第五条 凡有下列行为之一，造成伤亡事故者，由本人或所属单位负责，由此给铁路造成损失的，并应追究肇事者的责任。
一、在铁路路基上、桥梁上、涵洞内行走、乘凉、坐卧钢轨的；
二、在站内或区间内（两个车站之间）铁路上逗留、游逛、穿越和拣拾煤渣杂物的；
三、钻车、扒车、跳车和无票乘车的；
四、在铁路中基两侧放牧牲畜或打晒农作物的；
五、车辆或行人抢越铁路道口的；
六、车辆在非道口通过铁路或机动车辆强行通过非机动车道口的；
七、无证驾驶、车辆技术状况不良、酒后开车及违反道口安全规定的；
八、车辆、设备、器材、建筑物等侵入铁路界限的。
盲、聋人，学龄前儿童，行动不便的老人，残废人和精神病患者，在无人护送情况下横越铁路发生事故，由其家属或保护人负责。

第三章 道口管理
第六条 铁路与公路交叉的平交道口，宽度在二点五米以上的为铁路道口，小于二点五米的为人行过道，人行过道不设标志，不准通告任何车辆。
禁止任何单位和个人在铁路上随意铺设或加宽道口。现有未经批准私自铺设的，除确属需要，由使用单位立即向铁路部门申请补办手续外，其余应即拆除。
第七条 铁路道口应设有护桩和道口警标标志，人行过道应设“小心火车”告示牌，了望困难的危险道口应设“危险道口”告示牌。非正式运营的临管线、工程线上的道口也应设置道口标志。
第八条 各种机动车辆通过铁路道口，时速不得超过二十公里，不得冒险抢越，必须做到“一慢、二看、三通过”。在铁路与公路交通特别繁忙，易于堵塞的道口，当地公安或交通管理部门应派出人员协助维持铁序。所有车辆和行人均应听从道口员和交通管理人员的指挥，不得妨碍道
口正常工作。
第九条 实行间歇有人看守的道口，应设立无人看守时间公告牌。在无人看守时间内，栏杆扬起处于开放状态，各种车辆和行人应特别注意安全，在确认道口两端无火车开来时，方可通过。
铁路道口的具体管理办法，由省经济委员会制定下达。

第四章 事故处理
第十条 发生路外伤亡事故，应立即采取紧急措施进行处理。任何人不得以任何借口阻碍开通线路和铁路正常行车。
一、在区间发生事故，机车司机、运转车长和列车上的铁路公安人员，要共同对事故现场作出记录和标志，将死者移出线路，伤者及时抢救，尽快恢复正常行车，并将事故情况报告邻近车站。对当时没有察觉的伤亡事故，巡道工或其它人员发现时，应及时报告就近车站。
二、在区间或站内发生路外伤亡事故，车站接到报告后，应向当地政府报告，并及时通知铁路公安和铁路有关业务部门，共同赶现场组织抢救。
三、五人以上的路外重大伤亡事故（包括五人，指死亡和重伤），应及时报告省人民政府和省交通厅、公安厅、上海铁路局并报铁道部、公安部和劳动人事部。
第十一条 铁路车站接到火车碰（轧）伤人员时，要设法急速送就近医院，各地医院应积极进行救治，不得借故拒绝。医疗费预交金可暂由铁路部门垫付，待事故责任明确后，由责任者或其所属单位向医院结算。需要护理时，由伤者家属或其单位派人护理。伤者经诊治后可以出院的，
应即办理出院手续。拒不出院者，由所属单位负责领回。
第十二条 凡火车碰轧致死的，尸体由铁路公安部门或车站负责找人看守，并通知其亲属或单位认领，看守费由责任一方负担。
尸体应及时火化或埋葬（一般不超过三天），不得故意拖延或借尸体向铁路部门施加压力。一时无人认领的尸体，由铁路公安部门做好现场拍照和调查记录立档，并报铁路检察院备案后，会同当地公安部门按无名尸体处理，费用由铁路部门支付。
第十三条 路外伤亡事故发生后，应即成立事故调查处理委员会，在当地县以上人民政府领导下进行调查处理。事故调查处理委员会的任务是：查明事故原因，分析确定事故责任，研究防止事故的措施，按照《暂行规定》和本办法做出处理决定并监督有关方面执行。
一般路外伤亡事故（死伤四人以下）的调查处理委员会，由铁路车站（段）负责人主持，铁路公安和有关铁路业务部门以及伤亡者所属单位的代表参加组成。五人以上的重大伤亡事故的调查处理委员会，由铁路分局负责人主持，铁路公安和有关铁路业务部门以及伤亡者所属单位的代表
参加组成。特别重大的事故，铁路局负责人应率领安全监察室、公安处及其有关单位人员参加查处。遇有火车与机动车辆相撞事故时，还应通知当地交通监理部门参加。
第十四条 凡属铁路方面责任造成伤亡的，铁路部门应负担其医疗费、必要的护理费、住院期间伙食费或火葬费（埋葬费），并参照《铁路旅客意外伤害强制保险条例》，给予一次性抚恤费。因伤致残的，其生活费由铁路部门按照有关规定标准划拨给当地民政部门发放安置。
第十五条 凡属本办法第五条所列行为造成伤亡的，伤者医疗费、住院期间伙食费，死者丧葬费，均由本人或其所属单位负担。
因伤致残者经济确有困难的，铁路部门可酌情给予一次性救济费五十至一百五十元。死亡者家庭生活确有困难的，铁路部门可酌情给予八十至一百五十元火葬费（埋葬费），还可酌情给予一百至一百五十元一次性救济费。
第十六条 伤亡人员凡享受劳保福利待遇的，铁路部门只给予一次性救济费或抚恤费，其余费用由伤亡者所属单位按有关劳保福利法规办理。
第十七条 火车与其它车辆相撞造成的经济损失，责任属于一方的，由责任方按照国家规定价格折旧赔偿对方损失费用（不赔偿实物），双方都有责任的，由双方合理负担。牲畜管理不善，跑上铁路被火车碰死轧伤，铁路不予赔偿。由此造成铁路损失的，必须追查责任，并赔偿铁路损
失。
第十八条 在企业、事业、部队等单位的专用线内（包括专用线的机车在铁路运营线）发生路外伤亡事故时，机车是铁路部门的，由铁路部门负责处理，机车是单位自备或租用的，由该单位负责处理。
第十九条 处理内外伤亡事故，必须秉公执法，并认真听取当事人的意见，做好细致的思想政治工作。对提出不合理要求的，要耐心说服。对无理取闹，妨碍铁路运输和铁路执勤人员正常工作的，由铁路公安部门按有关规定处理。对于破坏铁路设施，扰乱铁路秩序，制造铁路事故的犯
罪分子，应依法惩处。
第二十条 本办法自公布之日起施行。




1984年5月20日